Новый сбор на рекламу с 1 апреля 2025: схема оплаты, кто платит, разбор

С 1 апреля в России вступил в силу новый налог: теперь интернет-площадки обязаны отчислять 3% с рекламных доходов. Это изменение затрагивает как крупные платформы, так и тех, кто размещает рекламу через них — будь то бизнес или самозанятые.

В этой статье простыми словами разберём, как работает новый налог, кого он касается, и на что стоит обратить внимание. Материал будет полезен владельцам онлайн-бизнесов, маркетологам, рекламодателям и всем, кто связан с продвижением в интернете.

С 1 апреля 2025 года в России вступает в силу новый рекламный налог — 3% с доходов за размещение интернет-рекламы. Это касается всех, кто зарабатывает на продвижении товаров и услуг в интернете: от крупных платформ вроде Яндекса и ВКонтакте до блогеров, агентств и предпринимателей, которые размещают рекламу онлайн.

Зачем вообще вводят этот налог? Всё началось с системы маркировки рекламы, которую внедрили, чтобы сделать рынок более прозрачным. Её цель — бороться с серыми схемами, защитить пользователей от обмана и контролировать денежные потоки. А теперь на эту систему нанизывают новый этап — финансовый.

3% — это не просто штраф или побор, а часть общей стратегии государства по легализации интернет-рекламы. Налог будет применяться ко всем её видам: таргет в соцсетях, контекст в поиске, нативные интеграции у блогеров и прочее. Исключение — только СМИ с государственным участием.

Этот шаг затронет весь рекламный рынок. Поэтому в статье мы простыми словами разберём, как именно будет работать новый налог, кто должен платить, как это отразится на рынке, и что важно знать уже сейчас. Если вы размещаете рекламу или зарабатываете на ней — читайте дальше, будет полезно.

Важно сразу понять: новый налог будет платить не тот, кто заказывает рекламу, а тот, кто её распространяет. Поэтому корректнее называть его не «налогом на рекламу», а «налогом на распространение рекламы». То есть платить должны те, кто размещает рекламу у себя — будь то сайт, блогер, агентство или рекламная платформа.

Следить за сбором налога будет Роскомнадзор. Он будет опираться на данные системы маркировки рекламы, которая уже работает. Если вы размещаете рекламу и не передаёте данные в операторов рекламных данных (ОРД), это не только нарушение, но и потенциальная головная боль — ведь именно эти данные станут основой для расчёта налога. Чем точнее информация — тем проще отчитаться и избежать штрафов.

В будущем власти планируют сделать всё ещё удобнее: появится автоматический калькулятор налога, встроенный в ОРД. Он будет сам считать, сколько нужно заплатить, исходя из зафиксированных размещений. Выплаты нужно будет делать каждый квартал — и, соответственно, отчитываться тоже.

Теперь — о схеме выплат. По проекту Минцифры, отчисления должны делать те, кто занимается распространением рекламы: площадки, рекламные системы, посредники и агенты. То есть все, кто работает с рекламой по договору — напрямую с рекламодателем или через его представителя.

Важный момент: закон разделяет «агентов» и «посредников». Агенты — это те, кто работает от имени и за счёт рекламодателя. Посредники — это те, кто действует в его интересах, но на своих условиях.

Налог будет считаться с двух типов доходов:

1. Оплата за услуги распространения рекламы.
2. Агентские вознаграждения.

Чтобы не возникало путаницы и двойных платежей, предусмотрено несколько сценариев. Если платит рекламораспространитель или посредник — остальным платить не надо. Но если платить решил агент, у него два пути:

• либо он перечисляет 3% только с своего вознаграждения, а остальное платит распространитель,
• либо он берёт всю сумму на себя — тогда больше никто из цепочки не платит.

Выплаты нужно будет делать каждый квартал, не позднее 5-го числа третьего месяца следующего квартала. Например, за апрель-июнь — до 5 августа.

Система может показаться сложной, но если разобраться в механике и наладить отчётность, это просто станет ещё одним регулярным процессом в вашей работе.

Вот несколько простых и полезных советов, как подготовиться к новому налогу на распространение рекламы:

1. Проверь, относишься ли ты к плательщикам
Если вы — блогер, агентство, владелец сайта, посредник или рекламная платформа и зарабатываешь на размещении рекламы, значит, скорее всего, обязан платить 3%. Убедись, что твоя деятельность подпадает под требования.

2. Зарегистрируйся у оператора рекламных данных (ОРД)
Маркировка рекламы обязательна, а все данные о размещениях поступают в ОРД (например, ОРД Яндекса, ВК и др.). Если ты до сих пор не работаешь с системой маркировки — пора срочно это исправить.

3. Наладь систему учёта
Важно точно фиксировать все рекламные доходы, включая агентские комиссии и оплаты за размещение. Это поможет тебе правильно рассчитать налог и избежать проблем с Роскомнадзором.

4. Выясни, кто платит налог в цепочке
Если ты работаешь через агентства или сам являешься агентом — обсуди с партнёрами, кто именно будет делать отчисления. Это поможет избежать дублирования выплат и разногласий.

5. Настрой квартальную отчётность
Налог платится каждый квартал. Заведи себе напоминание: отчитываться и платить нужно не позднее 5-го числа третьего месяца после окончания квартала (например, за 2 квартал — до 5 августа).

6. Следи за новостями и обновлениями
Минцифры обещает внедрить калькулятор расчёта налога, а детали ещё могут меняться. Подпишись на профильные источники или консультируйся с бухгалтером, чтобы быть в курсе.

7. Подготовь шаблоны документов
Если ты работаешь по договорам, убедись, что в них прописаны условия сотрудничества и распределения ответственности по новому налогу. Это упростит работу с партнёрами и бухучёт.

8. Проконсультируйся с юристом или бухгалтером
Если сомневаешься, нужно ли тебе платить налог или как правильно его считать — лучше получить профессиональную консультацию. Ошибки могут дорого обойтись.

Платить 3% рекламного сбора будут не рекламодатели, а те, кто размещает рекламу или помогает её распространять. Это — рекламораспространители, операторы рекламных систем, посредники и агенты. Главное условие — наличие договора, либо напрямую с рекламодателем, либо с агентом, который работает в интересах рекламодателя.
Для расчёта суммы сбора будут использовать данные из бухгалтерского учёта — то есть официальные доходы от рекламных услуг.

Важно: если налог уже уплатил кто-то из цепочки — например, площадка или посредник, работающий напрямую с рекламодателем — остальным платить повторно не нужно. Это помогает избежать дублирования. Также предусмотрен вариант, когда агент может сам взять на себя выплату всей суммы — в этом случае с остальных участников спроса уже не будет.

Как будет работать оплата:

• Платёж нужно делать каждый квартал — не позднее 5-го числа третьего месяца после окончания квартала (например, за апрель-июнь — до 5 августа).
• Роскомнадзор сам рассчитает сумму и загрузит её в ваш личный кабинет (до 15-го числа второго месяца следующего квартала).
• У вас будет 10 дней, чтобы подтвердить расчёт или отправить уточнения, если что-то не так.
• Если платёж окажется неполным — Роскомнадзор пришлёт уведомление, а у вас будет 7 рабочих дней, чтобы дать обоснование.
• Излишне уплаченные суммы можно будет вернуть или зачесть в счёт следующих кварталов.

В целом, система будет довольно автоматизированной — главное, вести прозрачный учёт, следить за личным кабинетом и соблюдать сроки.

Чтобы лучше разбираться в инструментах продвижения, рекомендуем регулярно проходить повышение квалификации. В институте ЕВИДПО есть 30 курсов по маркетингу. Обучение проходит дистанционно и с выдачей удостоверения о повышении квалификации, а для групп действуют скидки

С 1 апреля 2025 года вводится 3% сбор на распространение интернет-рекламы. Платят его не рекламодатели, а те, кто размещает рекламу: площадки, блогеры, агентства и посредники.

Сумму будет рассчитывать Роскомнадзор на основе данных из системы маркировки (ОРД). Платёж — раз в квартал, до 5-го числа третьего месяца следующего квартала. Расчёт появится в личном кабинете, и его нужно подтвердить или уточнить.

Если сбор уже оплатил кто-то из цепочки — другим платить не нужно. Переплаты можно вернуть или зачесть. Чтобы всё прошло гладко, важно заранее определить, кто будет платить, и следить за отчётностью.